Amerikanen ontvangen nieuwe waarschuwing over strikte 401(k)- en IRA-regels

Een pensioenrekening hoeft niet alleen te bestaan uit aandelen, obligaties en beleggingsfondsen. Via een zelf-beheerde IRA of 401(k) kunnen Amerikanen hetzelfde fiscaal voordelige geld investeren in vastgoed, particuliere leningen, belangen in kleine bedrijven, syndicaties, cryptocurrency en meer. Voor beleggers die deze activa beter begrijpen dan de aandelenmarkt, is de aantrekkingskracht het potentieel voor rendementen die Wall Street-producten kunnen overtreffen.

De addertjes onder het gras zijn echter een complex geheel van IRS-regels die de meeste rekeninghouders nooit bestuderen, en het bedrag dat eraan blootstaat groeide dit jaar. Voor 2026 verhoogde de IRS de jaarlijkse limiet naar $7.500 voor IRA's en $24.500 voor 401(k)'s, waardoor meer fiscaal voordelig kapitaal afhangt van de vraag of de rekening correct wordt beheerd.

In een recente video besprak CPA en belastingadvocaat Mark Kohler vijf van de meest voorkomende fouten die een zelf-beheerde rekening kunnen diskwalificeren en daarbij jaren aan groei kunnen uitwissen.

"Ik heb het over een fout die de IRA kan diskwalificeren, een belastbaar feit kan creëren, boetes kan uitlokken en datgene wat je dacht dat een vermogensopbouwstrategie was kan omzetten in een zeer kostbare les," aldus Kohler.

Wat een zelf-beheerde IRA kan diskwalificeren

De regels zijn niet uniek voor traditionele IRA's. Ze zijn ook van toepassing op Roth IRA's, 401(k)'s en zelfs zorgspaarrekeningen die zijn opgezet voor eigen beheer, aldus Kohler. Elk van hen kan door dezelfde fouten worden gediskwalificeerd.

De eerste is een timingprobleem dat ontstaat door zich aan een deal te committeren voordat de rekening klaar is. Een belegger kan een woning, een particuliere lening of een syndicatie vinden en onderhandelen, maar de IRA zelf moet vanaf het allereerste document de koper zijn. Eerst op eigen naam tekenen en het geld daarna naar de IRA overhevelen is hoe een schone deal een verboden deal wordt.

"U kunt geen documenten ondertekenen of op enigerlei wijze beginnen met het sluiten van de deal zonder uw IRA als investeerder te laten optreden," aldus Kohler.

Meer over pensioenrekeningen en persoonlijke financiën:

• Grote 401(k)-kans die Amerikanen niet kennen
• AARP slaat alarm over groot Social Security-probleem
• Dave Ramsey waarschuwt Amerikanen direct over 401(k)'s

De tweede fout is het zakendoen met de verkeerde persoon. De beperking is een IRS-regel die Kohler in eenvoudige bewoordingen uitlegde: onder de regels voor verboden transacties in de belastingwetgeving mag een IRA niet kopen van of verkopen aan zijn eigenaar of naaste familie. Het doel is vriendjespolitiek te blokkeren. Een familielid zou aan uw IRA kunnen verkopen tegen een prijs die een vreemde nooit zou accepteren, dus elke transactie moet op afstand plaatsvinden, met een niet-gerelateerde partij.

Kohler voegt eraan toe: "U kunt niet kopen, verkopen of heen en weer handelen met uw eigen vermogen via uw IRA. Uw IRA mag alleen nieuwe beleggingen kopen."

De straf voor het overschrijden van een van beide grenzen is zwaar. Een verboden transactie kan de volledige rekening diskwalificeren, zegt Kohler, waardoor deze onmiddellijk belastbaar wordt en blootstaat aan boetes, en eenmaal gedaan kan het over het algemeen niet worden teruggedraaid.

Shutterstock

Wat de regels betekenen voor pensioenspaarders die deze rekeningen gebruiken

De eerste twee fouten gaan over met wie de rekening zaken kan doen, terwijl de volgende drie over eigendom gaan, en die treden in werking zodra de IRA daadwerkelijk een actief aanhoudt. Op dat punt moet de grens tussen persoonlijk eigendom en pensioeneigendom intact blijven.

De derde fout is het zelf gebruiken van of profiteren van dat actief. Een zelf-beheerde IRA kan bijvoorbeeld een kortetermijnverhuur bezitten, maar de eigenaar mag er niet verblijven, zelfs niet als betalende gast.

"U kunt niet op vakantie in uw huurwoning die eigendom is van uw IRA, zelfs niet als u marktconforme huur betaalt," aldus Kohler. "Dat is niet toegestaan."

Hetzelfde principe blokkeert de inbreng van eigen arbeid. Omdat bijdragen elk jaar gemaximeerd zijn, merkt Kohler op dat onbetaalde arbeid wordt behandeld als een extra bijdrage die de regels niet toestaan.

De vierde fout is het vermengen van persoonlijk en pensioengeld. Huur en andere inkomsten moeten in de IRA vloeien, en elke uitgave moet daaruit worden betaald, meestal via een LLC die de rekening bezit. Kohler adviseert een financiële buffer binnen de rekening aan te houden zodat deze een onverwachte reparatie kan opvangen zonder dat de eigenaar naar een persoonlijk chequeboek hoeft te grijpen.

De vijfde fout is ervan uitgaan dat "chequeboekcontrole" geen regels betekent. De LLC-structuur laat de eigenaar toe als beheerder op te treden en snel deals te sluiten, maar schort geen van de eerdere beperkingen op.

"De IRA LLC geeft u een stuurwiel, maar u moet nog steeds op de weg blijven," aldus Kohler.

Al deze regels zijn streng, maar Kohler stelt dat de opbrengst ze kan rechtvaardigen. Een huurwoning aangehouden binnen een IRA kan 20% of meer opleveren, zegt hij, of ongeveer drie keer een typisch beleggingsfonds, met de groei onderweg beschermd tegen belasting. Die berekening is het argument voor het leren van de regels in plaats van het vermijden van de strategie.

"Dit gaat er niet om bang te zijn voor eigen beheer," aldus Kohler. "Het gaat erom voorbereid te zijn."

Belangrijkste conclusies over fouten met zelf-beheerde IRA's

• Stel de rekening in voordat u zich committeert: Een zelf-beheerde IRA, niet de belegger persoonlijk, moet vanaf het begin de koper zijn op elk document. Een deal op uw eigen naam ondertekenen en deze later vanuit de IRA financieren kan een verboden transactie creëren.
• Doe nooit zaken met uzelf of naaste familie: De rekening kan alleen op afstand kopen en verkopen. Deals met de eigenaar, een echtgenoot, ouders, kinderen of een bedrijf dat zij controleren zijn niet toegestaan.
• Gebruik of verbeter het actief niet persoonlijk: De eigenaar kan niet verblijven in een door de IRA aangehouden huurwoning, zelfs niet tegen marktconforme huur, en kan de reparaties niet uitvoeren. Beide tellen als een voordeel of bijdrage die de regels niet toestaan.
• Houd het geld en de structuur schoon: Inkomsten vloeien in de IRA en uitgaven worden daaruit betaald, meestal via een LLC die de rekening bezit. Die LLC voegt snelheid toe, maar schort geen van de andere regels op.
• De voordelen kunnen de regels waard zijn: Correct gevolgd kan een zelf-beheerde IRA vastgoed, particuliere leningen of crypto aanhouden en de winsten laten samengesteld groeien zonder de jaarlijkse belastingdruk. Voor Kohler zijn de regels de prijs van die toegang, niet een reden om ze te vermijden.

Gerelateerd: Grote 401(k)-kans die Amerikanen niet kennen