羅斯轉換窗口於62歲關閉：為何您的401(k)需在聯邦醫療保險啟動前採取行動

《羅斯轉換窗口在62歲關閉：為什麼您的401(k)需要在聯邦醫療保險生效前採取行動》一文最初發表於24/7 Wall St.。

Reddit的r/Bogleheads和r/financialindependence論壇上充滿了58歲已婚夫婦的帖子，他們在傳統401(k)帳戶中擁有約220萬美元，仍在工作，並猶豫是現在開始羅斯轉換還是等到退休。答案取決於一個大多數人錯過的截止日期：在不觸發聯邦醫療保險IRMAA附加費的情況下進行轉換的窗口，在他們滿62歲那年的年底關閉。

為什麼轉換窗口在62歲關閉

聯邦醫療保險保費採用修改後調整後總收入的兩年期回溯。2033年滿65歲者的保費是根據2031年的報稅表確定的。任何在2031年或之後進行的羅斯轉換都會計入聯邦醫療保險保費賬單。在2026年至2030納稅年度進行的轉換（此時讀者年齡為58至62歲），永遠不會影響聯邦醫療保險保費，因為回溯年份落在註冊之前。這就是五年的窗口期，也是該系統提供給50多歲高餘額儲戶的最乾淨的稅務規劃禮物。

錯過它的成本是具體且可衡量的。已婚夫婦的單一IRMAA級別提升，使每人每月增加了約70至100美元。最高級別每人每月超過400美元。在20年的退休期間，即使是中等級別的附加費，也會複利成為轉換的五位數稅款，而沒有人會把這筆錢算在電子表格上。

推動31.5萬美元的稅率級距數學

對於2026年聯合報稅的已婚夫婦，24%的稅率級距最高至211,400美元，而32%的稅率級距從403,550美元開始。標準扣除額為32,200美元。一對工資為18萬美元的夫婦，在24%的稅率級距內，距離下一次跳躍還有約25.5萬美元的空間。

連續五年用轉換填滿這個空間，大約125萬美元將以24%的邊際成本從傳統帳戶轉入羅斯帳戶。如果錯過這個窗口，同樣的資金將從73歲開始作為最低要求分配（RMD）提取，並疊加在社會保障和又複利增長了15年的投資組合之上。220萬美元的餘額以7%的速度增長，增加到600萬美元以上，而第一筆RMD將達到約23萬美元。那時的綜合收入將處於32%至35%的稅率級距，並加上完整的IRMAA附加費。大約125萬美元轉換的8到10個百分點的利差，正是31.5萬美元終身稅收差額的來源。

一月份變更的追加繳款規則

任何在2025年收入超過15萬美元的人，從2026年開始必須將401(k)追加繳款導入計畫的羅斯部分。標準上限為24,500美元，50歲及以上人群可額外追加8,000美元，總計32,500美元。對於一個58歲、正在執行轉換階梯的人來說，這是一個優勢：這8,000美元每年都會悄悄建立一個平行的羅斯帳戶，且無需繳納任何轉換稅。到了60歲，追加繳款增加到11,250美元，使總額在63歲之前增加到35,750美元。

利率如何融入其中

在過去一年降低了75個基點後，聯邦基金利率上限降低到3.75%，而10年期國債收益率接近4.5%。將轉換稅單資金存放在國債或短期債券基金中，在現金等待4月報稅截止日期間，所賺取的收益足以抵消大約一整年的通膨拖累。轉換稅必須來自401(k)帳戶之外；從轉換餘額中支付會破壞大部分策略。

未來90天該做什麼

1. 調出去年的報稅表，準確計算您的應稅收入與24%稅率級距上限211,400美元之間有多少美元的空間。這個數字就是您2026年的轉換目標。在12月31日之前進行轉換，而不是在4月。
2. 如果您還沒有一個至少已有五個納稅年度的羅斯IRA，請今天以1美元的繳款開立一個。五年計時從帳戶注資的那一年開始，而根據國稅局（IRS）規定，將轉換餘額轉入全新的羅斯帳戶會重新啟動該計時。
3. 如果您的工資加上全級距轉換會使綜合收入在2031年或之後的任何一年超過第一個IRMAA門檻，請聘請僅收取費用的顧問。僅保費數學計算就足以證明聘請的合理性。

《羅斯轉換窗口在62歲關閉：為什麼您的401(k)需要在聯邦醫療保險生效前採取行動》一文最初發表於24/7 Wall St.。