Ihre erste erforderliche IRA-Entnahme mit 73 kann Sie für ein ganzes Jahr über die IRMAA-Klippe stoßen.

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Ein Ruheständler, der in diesem Jahr 73 wird, steht vor einer täuschend einfachen Entscheidung: die erste erforderliche Mindestverteilung (RMD) bis zum 31.12. vorzunehmen oder die einmalige Option zu nutzen, sie bis zum 01.04. des folgenden Jahres aufzuschieben. Die Verzögerung kann harmlos erscheinen. Aber sie kann dazu führen, dass zwei RMDs in ein Steuerjahr fallen, das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen über eine IRMAA-Stufe hinausschieben und die Medicare-Prämien zwei Jahre später erhöhen.

Nur etwa 8 % der Medicare-Empfänger mit Teil B zahlen überhaupt einen IRMAA-Zuschlag. Das Risiko konzentriert sich auf Ruheständler, deren Haushalts-MAGI nahe den Schwellenwerten für 2026 von 218.000 $ für zusammen Veranlagte oder 109.000 $ für Singles liegt. Wenn eine erste RMD auf Sozialversicherungsleistungen, Renteneinkünfte und steuerpflichtige Zinsen trifft, kann eine einzige Timing-Entscheidung für ein Kalenderjahr Tausende von Dollar an Medicare-Prämien hinzufügen.

Der Zweijahresrückblick ist die Falle

IRMAA verwendet in der Regel das MAGI von vor zwei Jahren. Ihre Steuererklärung für 2026 wird normalerweise Ihre Prämien für Teil B und Teil D im Jahr 2028 bestimmen. Das bedeutet, dass eine in diesem Jahr vorgenommene RMD, basierend auf dem Kontostand vom 31.12.2025, die Medicare-Rechnung beeinflussen kann, die Sie in 24 Monaten zahlen. Für eine freiwillige RMD gibt es in der Regel keine Berufung, nur weil das Einkommen später sinkt.

MAGI ist hier das AGI (Formular 1040 Zeile 11) zuzüglich steuerfreier Zinsen (Zeile 2a). Einkünfte aus kommunalen Anleihen, die sich steuerfrei anfühlen, werden dennoch gezählt. Leser übersehen dies routinemäßig und landen in einer höheren Stufe als sie berechnet haben.

Was jede Stufe im Jahr 2026 tatsächlich kostet

Hier sind die CMS-Zahlen für 2026 für die ersten drei IRMAA-Stufen, die am wahrscheinlichsten von einer Timing-Entscheidung für die erste RMD betroffen sind. Die Beträge sind monatlich und pro Person: Gesamtprämie für Teil B zuzüglich des IRMAA-Zuschlags für Teil D, der auf jede separate Arzneimittelplan-Prämie aufgeschlagen wird.

Verschiebt man einen zusammen Veranlagten von der Standardstufe in die erste Zuschlagstufe, zahlt jeder Ehepartner jeden Monat zusätzlich 81,20 $ für Teil B und 14,50 $ für Teil D. Für das Paar sind das 2.296,80 $ an Zuschlägen pro Jahr. Wechselt man in die zweite Stufe, betragen die zusätzlichen jährlichen Kosten 5.769,60 $ für den Haushalt.

Warum die erste RMD der klassische Auslöser ist

Die Versuchung besteht darin, die erste RMD auf den 01.04. des folgenden Jahres zu verschieben. Tut man das, landen zwei RMDs im selben Steuerjahr: die aufgeschobene erste und die obligatorische zweite. Ein Ruheständler mit einer traditionellen IRA im Wert von 900.000 $, der aufschiebt, könnte in einem einzigen Jahr je nach Kontostand des Folgejahres etwa 70.000 $ an steuerpflichtigen Einkünften hinzufügen. Das kann das gemeinsame MAGI in einem Schritt über 218.000 $ oder 274.000 $ schieben.

Nehmen Sie stattdessen die erste RMD in dem Jahr, in dem Sie 73 werden, und das Einkommen verteilt sich auf zwei Kalenderjahre, wodurch das MAGI in jedem Jahr niedriger bleibt. Nach geltendem Recht liegt das Startalter bei 73 Jahren für Personen, die zwischen 1951 und 1959 geboren wurden, und bei 75 Jahren für diejenigen, die 1960 oder später geboren wurden.

Die Hinterbliebenenfalle, die die meisten Paare nie durchrechnen

Wenn ein Ehepartner stirbt, kann der Hinterbliebene irgendwann als Single veranlagen. Die Single-Stufen sind ungefähr halb so hoch wie die gemeinsamen. Ein Haushalt, der als Paar unter 218.000 $ lag, kann den Hinterbliebenen mit demselben Portfolio und derselben RMD-Struktur näher an oder über die Single-Schwelle von 109.000 $ bringen. Der Tod eines Ehepartners ist ein SSA-44-lebensveränderndes Ereignis, aber die niedrigeren Single-Schwellenwerte zählen auch nach dem Übergang.

SSA-44 wird eine freiwillige RMD nicht retten

Das Formular SSA-44 ermöglicht es der Social Security Administration, IRMAA nach einem qualifizierenden lebensverändernden Ereignis neu zu bewerten: Heirat, Scheidung oder Annullierung, Tod eines Ehepartners, Arbeitsstop, Arbeitsreduzierung, bestimmte Verluste von einkommenserzeugendem Eigentum, Verlust von Renteneinkünften oder eine Arbeitgeber-Abfindungszahlung. Eine große RMD, Roth-Konvertierung oder ein freiwilliger Hausverkauf qualifiziert sich nicht von selbst. Wenn Sie das MAGI freiwillig erhöhen, bleibt der Zuschlag in der Regel bestehen.

Was zu tun ist

• Erwägen Sie, die erste RMD im Kalenderjahr Ihres 73. Geburtstags zu entnehmen, nicht während der Kulanzzeit bis zum 01.04., es sei denn, Ihr Steuerberater hat die Zweijahres-IRMAA-Berechnung durchgeführt und bestätigt, dass die Verschiebung gewinnt.

• Wenn Sie karitativ geneigt und mindestens 70½ Jahre alt sind, leiten Sie bis zum jährlichen QCD-Limit von der IRA an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation weiter. Für 2026 beträgt dieses Limit 111.000 $. QCDs können eine RMD erfüllen, ohne das AGI zu erhöhen, was sie zu einer der saubersten verfügbaren IRMAA-Verteidigungen macht.

• Wenn Ihr prognostiziertes gemeinsames MAGI innerhalb von 20.000 $ einer Schwelle liegt, bitten Sie einen Honorarberater, das Timing der Entnahmen, Kapitalgewinne, QCDs und steuerpflichtige Zinsen vor dem 31.12. zu modellieren.

Planen Sie die RMD, bevor Medicare sie bepreist

Die Entscheidung für die erste RMD ist nicht nur eine Steuerfrist. Es ist auch eine Entscheidung über die Medicare-Prämie, die sich zwei Jahre später zeigen kann. Die Verschiebung bis zum 01.04. kann im richtigen Steuerjahr nützlich sein, aber Ruheständler in der Nähe einer IRMAA-Schwelle sollten diese Kulanzzeit als Planungsinstrument behandeln, nicht als Standardeinstellung.

Quellen: Die Medicare-Prämien- und IRMAA-Zahlen für 2026 stammen aus dem Faktenblatt "2026 Medicare Parts A & B Premiums and Deductibles" des CMS. Die Regeln für das RMD-Timing und die Aufschub im ersten Jahr stammen aus der IRS-RMD-Leitlinie. Die qualifizierenden SSA-44-Ereignisse stammen aus dem Formular SSA-44 der Social Security Administration. Das QCD-Limit für 2026 stammt aus der IRS Notice 2025-67.

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