Das Roth-Umwandlungsfenster endet mit 62: Warum Ihr 401(k) Maßnahmen erfordert, bevor Medicare greift

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Die Reddit-Foren r/Bogleheads und r/financialindependence sind voll von Beiträgen 58-jähriger Ehepaare, die etwa 2,2 Mio. $ in einem traditionellen 401(k) sitzen haben, noch arbeiten und sich fragen, ob sie jetzt mit Roth-Konvertierungen beginnen oder bis zur Rente warten sollen. Die Antwort hängt von einer Frist ab, die die meisten übersehen: Das Fenster für Konvertierungen ohne Auslösung eines Medicare-IRMAA-Zuschlags schließt am Ende des Jahres, in dem sie 62 werden.

Warum das Konvertierungsfenster mit 62 Jahren schließt

Die Medicare-Prämien verwenden einen zweijährigen Rückblick auf das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen. Die Prämie für 2033 für jemanden, der in diesem Jahr 65 wird, basiert auf der Steuererklärung von 2031. Jede Roth-Konvertierung, die 2031 oder später durchgeführt wird, landet auf einer Medicare-Prämienrechnung. Konvertierungen in den Steuerjahren 2026 bis 2030, während der Leser zwischen 58 und 62 Jahre alt ist, berühren niemals eine Medicare-Prämie, da die Rückblickjahre vor der Einschreibung liegen. Das ist das Fünf-Jahres-Fenster, und es ist das sauberste Steuerplanungsgeschenk, das das System einem Sparer mit hohem Guthaben in den späten 50ern macht.

Die Kosten für das Verpassen sind konkret und messbar. Ein einzelner IRMAA-Stufensprung bei einem Ehepaar fügt etwa 70 $ bis 100 $ pro Person und Monat hinzu. Die oberste Stufe liegt bei über 400 $ pro Person und Monat. Über eine 20-jährige Rente hinweg wächst selbst ein Zuschlag der mittleren Stufe zu einer fünfstelligen Steuer auf die Konvertierung an, die niemand in die Tabellenkalkulation aufnimmt.

Die Steuerklassen-Mathematik, die die 315.000 $ antreibt

Für ein Ehepaar, das 2026 gemeinsam veranlagt wird, reicht die 24%-Steuerklasse bis 211.400 $, und die 32%-Klasse beginnt bei 403.550 $. Der Standardabzug beträgt 32.200 $. Ein Paar mit 180.000 $ an Löhnen hat etwa 255.000 $ Spielraum innerhalb der 24%-Klasse, bevor der nächste Sprung kommt.

Füllen Sie diesen Spielraum fünf Jahre lang mit Konvertierungen, und etwa 1,25 Mio. $ wandern zu marginalen Kosten von 24 % von traditionell zu Roth. Verpassen Sie das Fenster, kommen dieselben Dollar als erforderliche Mindestausschüttungen ab 73 heraus, gestapelt auf Sozialversicherung und ein Portfolio, das 15 weitere Jahre Zinseszinsen hatte. Ein Guthaben von 2,2 Mio. $, das mit 7 % wächst, wird zu über 6 Mio. $, und die erste RMD liegt bei etwa 230.000 $. Das kombinierte Einkommen liegt zu diesem Zeitpunkt in der 32- bis 35%-Klasse mit dem vollen IRMAA-Stapel obendrauf. Die Spanne von 8 bis 10 Prozentpunkten auf etwa 1,25 Mio. $ an Konvertierungen ist der Ursprung der lebenslangen Steuerdifferenz von 315.000 $.

Die Aufholregel, die sich im Januar geändert hat

Jeder, der 2025 mehr als 150.000 $ verdient, muss ab 2026 401(k)-Aufholbeiträge in den Roth-Teil des Plans leiten. Die Obergrenze liegt bei 24.500 $ mit zusätzlichen 8.000 $ Aufholbeitrag für die Über-50-Jährigen, was insgesamt 32.500 $ ergibt. Für einen 58-Jährigen, der eine Konvertierungsleiter betreibt, ist das ein Vorteil: Die 8.000 $ bauen jedes Jahr still und leise einen parallelen Roth-Topf ohne jede Konvertierungssteuer auf. Mit 60 springt der Aufholbeitrag auf 11.250 $, was die Gesamtsumme bis zum Alter von 63 Jahren auf 35.750 $ anhebt.

Wo die Zinssätze ins Spiel kommen

Die Obergrenze der Fed-Funds liegt nach 75 Basispunkten Senkung im vergangenen Jahr bei 3,75 %, und die 10-jährige Treasury-Rendite liegt bei fast 4,5 %. Die Konvertierungssteuerrechnung in einem Treasury- oder kurzlaufenden Anleihenfonds zu halten, bringt genug ein, um etwa ein volles Jahr Inflationsbelastung auszugleichen, während das Geld auf die Einreichungsfrist im April wartet. Die Konvertierungssteuer muss von außerhalb des 401(k) kommen; die Zahlung aus dem konvertierten Guthaben macht den Großteil der Strategie zunichte.

Was in den nächsten 90 Tagen zu tun ist

1. Ziehen Sie die Steuererklärung des letzten Jahres heran und berechnen Sie genau, wie viele Dollar Spielraum zwischen Ihrem zu versteuernden Einkommen und der Obergrenze der 24%-Klasse bei 211.400 $ liegen. Diese Zahl ist Ihr Konvertierungsziel für 2026. Führen Sie die Konvertierung vor dem 31.12. durch, nicht im April.
2. Eröffnen Sie noch heute eine Roth-IRA mit einer Einzahlung von 1 $, wenn Sie noch keine haben, die mindestens fünf Steuerjahre alt ist. Die Fünf-Jahres-Uhr beginnt in dem Jahr, in dem das Konto finanziert wird, und ein konvertiertes Guthaben, das in eine brandneue Roth gerollt wird, startet diese Uhr gemäß IRS-Regeln neu.
3. Wenn Ihre Löhne plus eine Konvertierung der vollen Klasse das kombinierte Einkommen ab 2031 in irgendeinem Jahr über die erste IRMAA-Schwelle drücken würden, stellen Sie einen Honorarberater ein. Allein die Prämien-Mathematik rechtfertigt die Beauftragung.

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